Как выбрать систему налогообложения для ИП

Мы уже писали здесь, какие системы налогообложения существуют в России. В этой статье мы поговорим о том, как выбрать систему налогообложения для ИП? И рассмотрим конкретные примеры расчета.

Как выбрать систему налогообложения?

Для ответа на этот вопрос необходимо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП. Учесть нужно много факторов, такие как:

• размер выручки;

• сферу деятельности вашей организации;

• право на применение другой системы, кроме общей (ОСНО);

• количество наемных работников;

• региональные особенности;

• физические показатели (для ЕНВД)

• ведение экспорта/импорта и др

1. Расчет УСН Доходы

Весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 600 000 * 6% = 36 000. Возможно уменьшение налога на уплаченные взносы, но не более, чем на 50%. Итого 36 000 – 30 000*0,5=21 000 рублей.

 2. Расчет УСН Доходы минус расходы

Облагается разница между доходами и расходами. Получаем (600 000 – 300 000) * 15% = 45 000 рублей. Страховые взносы уже учтены в расходах, поэтому уменьшение налога не предусмотрено.

 3. Расчет ЕНВД

Налог рассчитывается по формуле: БД * ФП * К1 * К2 * 15%,

где ЕНВД — величина налога в рублях (за один месяц);

БД — базовая доходность, установленная налоговым законодательством (по     определённому виду деятельности), установлена для бытовых услуг, к которым и относятся парикмахерские в том числе – 7500 рублей

ФП — физический показатель деятельности индивидуального предпринимателя (количество работников, площадь торгового помещения и прочее в зависимости от вида услуг, которые предоставляет ИП) – 6 работников вместе с индивидуальным предпринимателем;

К1 — коэффициент-дефлятор, который устанавливается на год Правительством РФ, в 2018 году составляет 1,868;

К2 — корректирующий коэффициент, который утверждается по каждому виду услуг (органами местного самоуправления региона), сроком на 1 год и более, в 2018 г. в г. Новосибирске для бытовых услуг составляет 0,99;

15% — действующая ставка ЕНВД. 

Получаем: ЕНВД = 7 500 * 6 * 1,868 * 0,99 * 15% = 12 483 рубля

Сумму налога также можно уменьшить на сумму страховых взносов, но не более, чем на 50%. Итого: 12 483 * 50% = 6242 рубля

4.Расчет ПСН

Для расчета стоимости патента воспользуемся калькулятором. Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 6 350 рублей.

Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ЕНВД.

Рассмотрим второй пример касательно одной организации в разрезе двух лет.

Фирма занимается сдачей в аренду собственных помещений. В 2017 год запланировали сделать ремонт помещений на сумму 2 млн. рублей. Ожидаемый доход от сдачи помещений в аренду – 1 800 тыс. рублей. Расходы по содержанию жилья (уборка, охрана и др.) составляет 500 тыс. рублей.

1. УСН Доходы:

Сумма дохода составит 1 800 тыс. руб. * 6% = 108 000 рублей

2. УСН Доходы минус расходы:

(1 800 тыс. руб. – 2 000 тыс. руб. – 500 тыс. руб.) * 15% = сумма меньше 0, следовательно, в этом случае оплачивается сумма налога в размере 1% от суммы дохода. Получаем: 1 800 * 1% = 18 000 рублей

108 000 руб. и 18 000 руб. — разница очевидна.

В 2018 году специалисты 1С:Бухобслуживания «ИнфоСофт» посоветовали владельцу компании перейти на УСН Доходы, т.к. клиент не планировал высоких расходов, в т. ч. связанных с ремонтом. Обоснование и расчет приведен ниже.

1. УСН Доходы:

1 800 тыс. руб. * 6% = 108 000 рублей

2. УСН Доходы минус расходы:

(1 800 тыс. руб. — 500 тыс. руб.) * 15% = 195 000 рублей. 

Хотите быть уверенным в правильном и выгодном вашему бизнесу выборе? Доверьтесь профессионалам! Специалисты «ИнфоСофт» подберут оптимальный вариант системы налогообложения с учетом рисков вашего бизнеса, который минимизирует затраты на налоги! Консультация в рамках 30 минут БЕСПЛАТНО !!!!